Proč zisk na papíře a peníze na účtu nejsou totéž
Cash flow (peněžní tok) jsou skutečné peníze, které do firmy přitékají a odtékají v čase — na rozdíl od zisku, který je účetní číslo spočítané podle toho, kdy byla vystavena faktura nebo zaúčtovaný náklad, ne podle toho, kdy peníze skutečně dorazily nebo odešly z účtu.
Objednávka může být zisková a přesto nepřinést hotovost
Prodej se zaúčtuje jako zisková transakce ve chvíli fakturace, ale pokud zboží leželo měsíce na skladě, než se prodalo, a zákazník platí na fakturu se splatností, peníze z něj přijdou na účet výrazně později než datum, kdy se transakce v účetnictví objevila jako zisková.
Dva hlavní důvody, proč se zisk a hotovost rozcházejí
Peníze zaplacené za zásobu, která ještě leží na skladě neprodaná, a peníze za zboží, které se sice prodalo, ale zákazník ještě nezaplatil (pohledávky) — obojí jsou peníze, které firma v účetním výkazu vidí jako součást hospodaření, ale na běžném účtu momentálně nemá.
Firma může být zisková a přesto nemít na výplaty
Výsledovka na konci roku může ukazovat pěkný zisk, zatímco firma má napjatý běžný účet, protože velká část toho zisku sedí v neprodaném zboží nebo u zákazníků, kteří ještě nezaplatili. Cash flow je to číslo, které tenhle rozpor odhalí dřív, než se stane skutečným problémem.
Kde firmy pálí peníze
Problémy s cash flow se skoro nikdy nezrodí z jednoho špatného rozhodnutí, ale ze série provozních zvyklostí, které se posuzují každá zvlášť a nikdy dohromady jako dopad na hotovost.
Nákup zásob se plánuje bez pohledu na to, kdy se peníze vrátí
Objednávka většího množství zboží kvůli lepší nákupní ceně vypadá jako úspora, ale pokud se ta zásoba prodává pomalu, jsou to peníze uvězněné na skladě měsíce místo v pokladně — vázaný kapitál v zásobách přímo tvoří tenhle rozdíl mezi ziskem a hotovostí.
Náklady na držení zásob se počítají jen jako nájem regálu
Pojištění, riziko znehodnocení, náklady na skladování a obsluhu skladu odčerpávají hotovost průběžně, ne jednorázově při nákupu. Firma, která sleduje jen nákupní cenu zboží, nevidí, kolik peněz jí tenhle průběžný odtok stojí měsíc co měsíc.
Splatnost faktur zákazníkům se nastavuje bez ohledu na vlastní splatnost dodavatelům
Pokud firma platí dodavatelům dřív, než jí zaplatí její vlastní zákazníci, financuje tenhle rozdíl z vlastní hotovosti, i když je celý obchod na papíře ziskový. Bez pohledu na cash flow vedle zisku tenhle rozdíl často zůstane skrytý, dokud nezpůsobí skutečný problém s likviditou.
Jak Datimo pomáhá s přehledem nad cash flow
- 1
Vázaný kapitál v zásobách jako přímý ukazatel dopadu na hotovost
Data o nákupu, prodeji a stavu zásob tečou z ERP průběžně, takže je vidět, kolik peněz aktuálně sedí v neprodaném zboží místo v pokladně — konkrétní částka, ne jen odhad z účetní uzávěrky.
- 2
Náklady na držení zásob se počítají jako průběžný odtok, ne jednorázový náklad
Vedle nákupní ceny zboží se sleduje i to, co stojí jeho držení na skladě v čase, takže se dá vidět, kde skladová zásoba tiše odčerpává hotovost rychleji, než by odpovídalo její hodnotě v účetnictví.
- 3
Predikce nákupu pomáhá neuvázat víc kapitálu, než je potřeba
Napojení na predikci poptávky ukazuje, které zboží se skutečně brzy prodá, a omezuje nákupy do zásoby, která by jinak jen dál vázala peníze na skladě bez jasné vyhlídky na rychlý prodej.
- 4
Kde jsou hranice
Datimo ukáže, kolik hotovosti je vázané ve skladu a v jakých konkrétních produktech, a napojí to na predikci nákupů. Kompletní cash flow firmy zahrnuje i pohledávky, závazky a další položky mimo sklad — ty Datimo nesleduje, jde o účetní a finanční přehled, který má na starosti firma nebo její účetní systém.